フリーキャッシュフロー

フリーキャッシュフローとは、

営業活動による資金収支と、投資活動による資金収支を通算して求めた資金収支のことです。

企業が自由に使える資金が、一定期間でどれだけ生み出されたかを確認する指標となります。

※キャッシュフロー計算書の表示例（もっとも簡略な形式）

　　　　　　Ａ社　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　キャッシュフロー計算書　　　　　　　　　（単位：億円）

　　　　　　　　　　　　Ⅰ営業活動によるキャッシュフロー　　３００

　　　　　　　　　　　　Ⅱ投資活動によるキャッシュフロー　▲１５０

　　　　　　　　　　　　Ⅲ財務活動によるキャッシュフロー　▲１１０
　　　　　　　　　　　　―――――――――――――――――――
　　　　　　　　　　　　　　現金及び現金同等物の増加額　　　　４０

　　　　　　　　　　　　　　現金及び現金同等物期首残高　　　５００
　　　　　　　　　　　　―――――――――――――――――――
　　　　　　　　　　　　　　現金及び現金同等物期末残高　　　５４０
　　　　　　　　　　　　＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝

上記のＡ社の例でいきますと、営業活動３００－投資活動１５０＝１５０億円が、
フリーキャッシュフローとなります。

フリーキャッシュフローが足りなくなると、財務活動で借り入れを起こすなどして、
資金を調達しなければなりませんね。

もちろん、フリーキャッシュフローは潤沢な方が望ましいです。

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【読者様からのご感想（一部）】

柴山会計ラーニング株式会社
柴山様

初めまして、○○と申します。
株の世界に飛び込むにあたり、基本となる財務諸表の解読を試みようとしてた矢先にこのメルマガを発見いたしました。
これから階段を上り始める私にとってもっとも良い教材にめぐり合えたと感じております。またセミナーの機会がありましたらぜひ参加させていただきます。

こんにちわ、○○屋です。
　
感想が遅れてすみません。プリントアウトして時間のある時に
読んでましたので遅れてしまいました。
　

私は父親から会社を継いだ２代目です。しかも、営業実務を主として、働いており経理面は全て父親が行なってました。
しかし、ある日、父親が急死し、後を継ぎ会社を運営して行くようになりましたが、実務は問題なかったのですが、経理面がまったくの素人で、人に聞いたり、本の読んで勉強しましたが今ひとつ良く理解できませんでした。その時、このメルマガに出合って、非常に細かく判りやすく教えていただけるので、
非常にありがたいと感じております。
本日、追加でキャッシュ・フローの分を登録させていただきました。
　

これからも色々と憶えて行きたいので、よろしくお願いします。
ありがとうございました。